Как в 1С:Бухгалтерии закрыть налоговый период, если по году есть убыток?

Если в отчетном периоде есть убыток, то в отчете по налоговой базе он приравнивается к нулю. Убытки за прошлые периоды предусматривают уменьшение подоходного налога за текущий период максимум вдвое (ограничение распространяется по отношению к для налоговых периодов с 1 января 2017 до 31 декабря 2021).

Если в по итогам отчетного периода имеется убыток, но он не перенесен в статью будущих расходов, то при расчете подоходного налога для закрытия первого отчетного месяца следующего года, система выдаст уведомление об ошибке и рекомендацию по ее устранению.

Для переноса убытка за текущий год на следующий, используем Операцию.

Алгоритм:

  • Входим в раздел Операции, выбираем ручной ввод;
  • Выбираем Создать, тип документа - Операция;
  • Датируем последним числом отчетного года с фактическимубытком;
  • Заполняем таблицу, нажимаем Добавить.

В графе дебет указываем значение 97.21 (Прочие расходы на будущие периоды) с аналитикой:

  • Создаем новый файл в справочнике (Будущие расходы);
  • В колонке Вид для НУ выбираем Убытки предыдущих периодов;
  • В графе Сумма указываем размер убытка за отчетный год (списание осуществится в соответствии с учетными данными);
  • В колонке Признание расходов указываем Особый порядок;
  • Списание датируем началом периода списания, сохраняем файл, затем выбираем его в строке Кредит (используем 99.01.1);
  • В строке Сумма НУ дебет указываем размер убытка по налогу за отчетный год;
  • В строку по кредиту вносить ничего не нужно;
  • Сохраняем.


Справка!
После выполнения переноса прошлогодних убытков на следующий отчетный год, нужно провести закрытие последнего отчетного месяца убыточного года.

Изменения отразятся в регламентированном отчете автоматически.